Отличительным признаком взаимного страхования является. Теоретические основы взаимного страхования. Классификация и принципы. Реализация на всех этапах

Взаимное страхование - это некоммерческий вид страховки, которая не предполагает основной цели всех остальных видов страховки: получения прибыли. При взаимном страховании, страховщик одновременно является страхователем, при этом он в определенное обговоренное время делает взносы. Этот вид страховки “живет” за счет организаций взаимного страхования (ОВС), членами которого являются физические и юридические лица, которые являются и страхователями, и страховщиками одновременно. При первом взносе обговаривается сумма и ряд страховых обстоятельств, в момент наступления которых застрахованному выплачивается компенсация. Эта страховка популярна в большинстве зарубежных стран. В России она известна меньше, прежде всего, это связано с мало развитым правовым полем РФ. Не смотря на это, на сегодняшний день зафиксировано несколько ОВС.

ОВС

ОВС - это некоммерческие компании, в состав которых входят лица, которые являются страхователями и страховщиками одновременно. Основная цель этой организации - застрахование имущества всех ее членов на основе правил о страховании. Особенностью этой некоммерческой организации является то, что страховое обстоятельство может быть только одно, например, потеря имущества, грабеж или же страховка ответственности застройщиков (для строительных фирм). Так же, важным элементом, который входит в обязанности организации является выплата некой суммы (компенсации) даже при не наступлении страховых обстоятельств.

Очень важно понимать, что этот вид страхования - это не возможность подзаработать на своих вкладах, как минимум, из-за того, что вам не будут начисляться проценты от вклада. Эта страховка - гарантированная возможность получить некую финансовую поддержку вкладов своих и других компаний при наступлении ранее обговоренного страхового случая.

Свои доходы ОВС не вкладывают в рискованные, предприятия. Это, в свою очередь, гарантирует то, что деньги вкладчиков не пропадут, а компенсация будет выплачена на 100%.

Разница между коммерческим и некоммерческим

Коммерческое имеет определенную цель - получение максимальной прибыли, которая накапливается за счет средств страховщика, превышения страховых взносов над страховыми выплатами и др. Что же касается некоммерческого - это обеспечение реальной защиты по минимальной цене. На сегодняшний день эти два вида страховки являются, с одной стороны конкурентами, потому что взаимное страхование делает финансово-экономическую среду коммерческого страхования более суженой. С другой стороны, оно же расширяет страховое поле государства, тем самым обеспечивая прибыль коммерческим организациям. Что еще важно, некоммерческая страховка работает на те страховые интересы, которые были бы рискованными или даже убыточными для коммерческого.

Какое выгоднее?

Какая страховка более выгодная: коммерческая или не коммерческая? Если человек решил застраховаться в коммерческой фирме, он будет заранее знать сумму выплаты при наступлении страховых обстоятельств. При этом компенсация будет выплачена даже в том случае, если что-то случилось в день страхования. Что же касается некоммерческого, взаимного - компенсацию можно будет получить только по истечению года после страховки и сумма, которую страхователь сможет получить, заранее неизвестна. Она будет зависеть от количества наступивших страховых случаев. Но, важно понимать, что в коммерческой страховке - застрахованный человек не получит свои деньги назад, только конечно если что-то в его жизни не поменялось в худшую сторону.

Взаимное страхование предполагает то, что мы можем получить деньги обратно, они были и остаются нашими. Кроме этого, за страхователем остается возможность продлить договор на более долгий срок. И что самое важное, страховая компания может стать банкротом (и примеров таких существует тысячи), а в ОВС могут пропасть вклады только в одном случае - обанкротиться сам банк. Но и в этом виноваты окажитесь только вы, потому что вкладчик самостоятельно выбирает банк, в который будет делать вклады.

Историческая справка

Еще во времена Советского Союза на предприятиях существовали так называемые “кассы взаимопомощи”. Благодаря взносам, которые делали все сотрудники предприятия, каждый работник мог получить компенсацию или же ссуду на то или иное событие в жизни. На то время таким событием могло быть как рождение первестка, так и, например, приобретения нового дивана. Эти кассы были придуманы по примеру тогда уже существующих на западе фирм взаимного страхования. Отличием таких организаций за пределами СССР было то, что они объединяли людей не только по месту работы или по месту проживания, а причинами выплаты компенсации считались страховые случаи обычной страховой фирмы. Благодаря развитию рынка в период Советского Союза, этот вид страховки набирает популярности в РФ и сегодня.

Законодательная база

На сегодняшний день на территории РФ существует только один документ, который регулирует взаимное страхование государства - Закон “О взаимном страховании”. Основным вопросом которого является лицензирование статуса ОВС. По мнению экспертов, лицензирование должно стать обязательным для таких организаций, в противном случае такая ситуация может плохо повлиять на страховой рынок России. Если ОВС будут сочетать в своей работе некоммерческие принципы и не будут нуждаться в лицензировании, тогда на территории РФ могут возникнуть проблемы с неуправляемыми на государственном уровне страховыми компаниями.

Цель взаимного страхования - обеспечить необходимой финансовой поддержкой физические лица или же организации, которые нуждаются в этом по причине наступления страхового случая. Именно поэтому, на страховом рынке РФ уже появляются организации, желающие вступить в ОВС и сделать свой первый вклад на благо будущему. Появление на рынке этого страхования - это плюс даже для коммерческих страховых фирм, потому что они уже сегодня:

снижают цены на страховые продукты;

работают более честно;

увеличивают число коммерческих продуктов.

Одной из форм осуществления страховой защиты в настоящее время является взаимное страхование.

В России все большее развитие получают некоммерческие организации – общества взаимного страхования , которые отличаются специальной организацией своей деятельности и, конечно же, имеют свои плюсы и минусы.

Страховые фонды, в основе работы которых лежит сосредоточение долевых взносов добровольно вступивших в них участников, называют обществами взаимного страхования (ОВС) .

Каждый из участников такого общества может выступать как в роли страхуемого лица, так и в роли страховщика.

В основе взаимного страхования интересов лежит не получение прибыли, а возможность покрытия рисков за счет взаимного сотрудничества .

Предмет деятельности ОВС

В качестве предмета деятельности общества взаимного страхования выступает страхование гражданской ответственности, рисков от предпринимательской деятельности и имущества всех участников общества, каждый из которых – это, по сути, страхователь .

Доля отдельно взятого члена ОВС прямо пропорциональна размеру взноса , уплаченного в общий котел. А весь состав общества в целом исполняет роль страховщика (то есть того, кто страхует риски) каждого его участника.

В каких отраслях работают ОВС?

Общества взаимного страхования весьма популярны в европейских странах.

Так, например, во Франции общества взаимного страхования активно участвуют в страховании транспорта и имущества .

Такая же ситуация наблюдается и в Германии. В Великобритании более популярно взаимное страхование в индустриальной среде , а также в области страхования граждан от болезней и несчастных случаев .

Страхованием жизни занимаются общества взаимного страхования в Африке.

Во всех вышеперечисленных странах существует нормативно-правовая база взаимного страхования.

В России в 2008 году вступил в силу закон №286-ФЗ «О взаимном страховании» , согласно которому общество взаимного страхования имеет право осуществлять свою деятельность только после получения лицензии.

А в 2010 году появилась Национальная ассоциация обществ взаимного страхования , деятельность которой регулирует Федеральная служба страхового надзора.

Под страховое влияние обществ взаимного страхования в нашей стране попала профессиональная деятельность нотариусов, адвокатов, врачей, индивидуальных предпринимателей.

В последнее время набирает обороты взаимное страхование на строительном рынке .

Есть также попытки создать общества взаимного страхования в области сельского хозяйства , но пока они не увенчались успехом, а скорее, наоборот, отрицательно сказались как на развитии сельского хозяйства, так и на развитии взаимного страхования.

Создать общество взаимного страхования как некоммерческую организацию в соответствии с законодательно-правовыми актами РФ можно в форме:

• некоммерческого партнерства – ФЗ «О некоммерческих организациях;
• потребительского кооператива (потребительского союза) – Гражданский Кодекс, статья 116.

Организация деятельности ОВС

Вопросы, связанные с распределением страховых средств, рассматриваются на общем собрании участников общества взаимного страхования.

Ответственным за исполнение страховых обязательств лежит на страховщике, то есть на обществе взаимного страхования (на каждом из его членов). Если возникает такая ситуация, когда денежных средств общества недостаточно для выполнения этих обязательств, участники ОВС в одинаковой мере несут субсидиарную ответственность по этим обязательствам.

Откуда деньги в ОВС?

Для того чтобы стать членом общества взаимного страхования, человеку необходимо уплатить взнос .

К примеру, он платит 200 тыс. руб. Эти деньги поступают на его банковский счет, проценты от которого будут направляться на нужды страхования. Представим, что таких участников в обществе соберется 100 человек. Значит, в обществе сосредоточится 20 миллионов рублей, а проценты за год составят сумму в размере двух миллионов рублей.

В конце года эти средства (два миллиона рублей) направляются на покрытие страховых рисков . Если риски необходимо покрыть только одному участнику общества, он получает всю эту сумму целиком или стоимость пострадавшего или утерянного имущества (если это имущество стоит меньше чем два миллиона рублей).

Но может возникнуть и такая ситуация, когда риски необходимо покрыть сразу нескольким участникам общества. В этом случае два миллиона рублей поровну разделятся между ними.

Минусы взаимного страхования

• Высокие страховые взносы. Чем больше взносы, тем больше доход общества;
• Покрытие рисков только в конце года;
• Зависимость размера страховой выплаты от количества возникших случаев страхования;
• Отсутствие прибыли.

Плюсы взаимного страхования

• Взнос остается в распоряжении дольщика. Он может выйти из общества, когда ему вздумается и забрать с собой все деньги, которые он внес;
• Право самостоятельно выбирать банк, где будут храниться деньги (взнос);
• Контроль каждого участника над всеми финансовыми потоками общества;
• Минимальное налогообложение, поскольку ОВС – некоммерческая структура.

Кроме того, участие в обществе взаимного страхования помогают избавиться от налогообложения на легальной основе. Согласно российскому законодательству страховые взносы не облагаются налогом.

Деньги, внесенные в ОВС, можно на следующий день забрать – и это тоже не будет облагаться налогом , потому что законодательно это рассматривается как выплата от страховой компании.

Развитие взаимного страхования в России постепенно набирает обороты. Как уже говорилось выше, ОВС – некоммерческая страховая организация, которая централизует проценты от взносов ее участников.

Каждый из членов общества является одновременно и страхователем, и страховщиком.

Общества взаимного страхования имеют определенную популярность в странах Европы. В России этот сектор на страховом рынке только начинает развиваться.

Организационные вопросы ОВС решаются на общем собрании его участников.

Привычное стремление к прибыли приводит к тому, что страховые взносы в ОВС очень высоки .

Также можно отметить такие минусы взаимного страхования, как выплаты по рискам один раз в год , зависимость размера страховой выплаты от количества возникших рисков, отсутствие прибыли.

Но есть и плюсы : контроль над финансовыми потоками общества, возможность пользоваться средствами, которые были использованы в качестве взноса и легальное избавление от налогообложения.

Видеосюжет о первом в России медицинском ОВС

Страхование является самостоятельной экономической категорией и одним из элементов регулирования экономики. Неотъемлемой его составной частью выступает взаимное страхование, являющееся специфической некоммерческой формой организации страховых отношений.

Понятие страховой взаимопомощи встречается еще в глубокой древности в области морской и сухопутной торговли, где объектами страховых соглашений и договоров являлись товары и средства их перевозки. Взаимное страхование уходит своими корнями в античные века, рабовладельческий, феодальный и капиталистический строй. В Вавилоне, участники торговых караванов заключали между собой договоры о совместном погашении убытков из-за грабежа или пропажи товаров. Договоры взаимного страхования от падежа скота, растерзания их хищным зверем, кражи или пропажи осла заключались еще в древней Палестине и Сирии. Взаимное страхование в постоянных организациях уставного типа особенно ярко проявлялось в Древнем Риме, где было известны основные типы союзов (коллегий). В античные века под взаимным страхованием понималась система страховых отношений по защите экономических интересов членов профессиональных и религиозных союзов с последующей раскладкой ущерба между их участниками после наступления страхового случая, связанного с погребением умершего и выплатой пособия его семье.

Взаимное страхование на сегодняшний регулируется Гражданским Кодексом РФ, Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и принятым 29 ноября 2007 г. Федеральным Законом РФ "О взаимном страховании".

Взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств.

Взаимное страхование выражает непосредственные замкнутые отношения среди его участников по коллективной самозащите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из страховых взносов (страховых премий), объединяемых ими в рамках единого договора о взаимном страховании или в рамках единой организации - общества взаимного страхования. Каждый участник взаимного страхования выполняет функции, как страхователя, так и страховщика по солидарному несению субсидиарной ответственности при осуществлении страховых выплат.

На началах взаимности могут быть застрахованы имущество и иные имущественные интересы только участников взаимного страхования. В свою очередь, взаимность означает практику взаимного обмена делами, согласно которой страховщик, предлагая участие в своем деле другому страховщику или страхователю, ожидает, что последние должны предложить ему участие в своих делах.

Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования, то есть имущественные интересы членов общества, связанные, в частности, с:

• 1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• 2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• 3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Итак, по общему правилу, страхование осуществляют коммерческие организации, поскольку оно относится к предпринимательской деятельности. Однако в случаях, предусмотренных законом, в роли страховщиков могут выступать и некоммерческие организации, например общества взаимного страхования.

Общество взаимного страхования - это организация, объединяющая средства граждан и юридических лиц, желающих на взаимной основе застраховать свое имущество или иные имущественные интересы. Общества взаимного страхования, страхующие только своих членов, по общему правилу, являются некоммерческими организациями. Они могут быть образованы в форме любой некоммерческой организации, основанной на членстве (а именно общественного объединения, ассоциации или союза, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства). Некоммерческий характер деятельности обществ взаимного страхования в данном случае состоит в том, что собираемые ими премии расходуются только на страховые выплаты и покрытие необходимых затрат. Доходная часть в составе премий, как правило, отсутствует.

В соответствии со ст. 5 ФЗ "О взаимном страховании" общество взаимного страхования имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года №4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Сведения об обществах подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела.

Общество взаимного страхования может иметь в собственности здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество. Причем, общество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам членов общества.

Имущество общества взаимного страхования формируется за счет: вступительных взносов, страховых премий (страховых взносов), дополнительных взносов, добровольных денежных или имущественных взносов и пожертвований, доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств; заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества и иных поступлений.

Организационный принцип взаимного страхования состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества. Производится так называемая предыдущая раскладка ущерба, когда сначала создается страховой фонд, средства которого расходуются по мере наступления убытков. При этом возникает риск несоответствия величины созданного фонда реальным размерам убытков, а возникшая неадекватность его величины и фактические убытки компенсируются страхователями. Таким образом, взаимность страхования состоит в том, что страховые премии собираются среди ограниченного круга лиц - членов общества и расходуются на страховые выплаты им же. Основанием возникновения обязательства по страхованию выступает сам факт членства в обществе взаимного страхования, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Из-за невостребованности накопленного опыта по взаимному страхованию в России не сформирована стройная система знаний в области его теории в условиях рыночной экономики, а непонимание на государственном и потребительском уровне сущности, форм и методов организации страховой защиты в рамках обществ взаимного страхования привело к отсутствию последовательного и взвешенного подхода к данной проблеме.

В тоже время происходит процесс осмысления идеи взаимного страхования, осознание необходимости его развития в России. Очевиден значительный интерес к данной форме страховой защиты со стороны страхователей, законодательных и исполнительных органов власти.

Статья 1. Правовая основа взаимного страхования

1. Правовую основу взаимного страхования составляют Конституция Российской Федерации, настоящий Федеральный закон, другие федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации.

2. Взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств.

3. Взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования.

Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона

Предметом регулирования настоящего Федерального закона являются отношения по осуществлению взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования (далее также - общество), создаваемого в качестве некоммерческой организации, а также установление особенностей правового положения общества, условий его деятельности, прав и обязанностей членов общества.

Статья 3. Порядок осуществления взаимного страхования

1. Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании устава общества, в случае, если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования, - на основании такого договора.

2. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.

3. Общество обязуется при наступлении определенного события (страхового случая) произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховую премию (страховые взносы), или выгодоприобретателю в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.

4. Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества.

5. Общество не вправе осуществлять обязательное страхование, за исключением случаев, если такое право предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

Статья 4. Объекты взаимного страхования

Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования, то есть имущественные интересы членов общества, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Статья 5. Понятие общества взаимного страхования и его создание

1. В целях взаимного страхования создается основанная на членстве некоммерческая организация в форме общества взаимного страхования.

2. На общество не распространяются положения пунктов 3, 5, 7, 10 и 14 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", регламентирующие порядок осуществления контроля за деятельностью некоммерческих организаций.

3. Общество может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц, но не более чем двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трех, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано также в результате реорганизации существующих общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.

4. Число членов общества может быть не менее чем пять физических лиц и не более чем две тысячи физических лиц и (или) не менее чем три и не более чем пятьсот юридических лиц. Обществом осуществляется ведение списка членов общества.

5. Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

6. Сведения об обществах подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

7. Наименование общества должно содержать слова "некоммерческая организация" и "взаимное страхование".

Статья 6. Устав общества

1. Устав общества является учредительным документом общества и утверждается общим собранием членов общества.

2. Требования устава общества обязательны для исполнения обществом и его членами.

3. Устав общества должен содержать следующие сведения:

1) полное и сокращенное наименование общества на русском языке;

2) место нахождения общества;

3) предмет и цели деятельности общества;

4) вид или виды страхования, осуществляемые обществом;

5) порядок управления обществом, состав и компетенция органов управления общества и органа контроля общества, порядок их создания и порядок принятия ими решений;

6) условия и порядок приема в члены общества, основания исключения из общества и порядок прекращения членства в обществе;

7) права и обязанности общества перед членами общества;

8) права и обязанности членов общества;

9) порядок внесения вступительного взноса и его размер, условия и порядок внесения иных взносов, ответственность за нарушение обязательств по внесению указанных взносов;

10) условия ответственности по страховым обязательствам общества и порядок несения членами общества такой ответственности;

11) источники формирования имущества общества и порядок распоряжения имуществом общества;

12) порядок внесения изменений в устав общества;

13) порядок реорганизации и ликвидации общества;

14) определение порядка рассмотрения споров между обществом и его членами;

15) правила страхования в случае осуществления взаимного страхования обществом на основании устава;

16) иные не противоречащие законодательству Российской Федерации сведения.

4. Устав общества должен предоставляться для ознакомления всем лицам, изъявившим желание вступить в общество, и членам общества.

Статья 7. Права и обязанности членов общества

1. Члены общества имеют право:

1) участвовать в управлении обществом и быть избранными в его органы;

2) страховать свои имущественные интересы на взаимной основе в соответствии с договором страхования и (или) правилами страхования;

3) получать от органов управления и органа контроля общества любую информацию о деятельности общества, в том числе о результатах проверок его финансовой деятельности;

4) выходить из общества;

5) получать в случае ликвидации общества часть его имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации или уставом общества.

2. Члены общества обязаны:

1) соблюдать устав общества;

2) выполнять решения общего собрания членов общества, иных органов общества, принятые в пределах их компетенции;

3) своевременно уплачивать вступительный, дополнительный и иные взносы в порядке, предусмотренном уставом общества;

4) своевременно уплачивать страховую премию (страховые взносы).

3. Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов общества.

4. Члены общества имеют предусмотренные законодательством Российской Федерации и уставом общества иные права и обязанности.

5. Член общества отвечает наравне с другими членами общества по страховым обязательствам общества, возникшим до его вступления в общество, если это предусмотрено уставом общества и получено в письменной форме согласие члена общества.

Статья 8. Прекращение членства в обществе

1. Членство в обществе прекращается в случае:

1) добровольного выхода члена общества из общества;

2) исключения из общества;

3) смерти физического лица - члена общества или объявления его умершим в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также ликвидации юридического лица - члена общества;

4) ликвидации общества.

2. При добровольном выходе из общества отказ от участия в обществе должен быть заявлен в письменной форме членом общества не менее чем за тридцать дней до фактического выхода из общества.

3. В случае предполагаемого исключения из общества член общества должен быть извещен в письменной форме о причинах исключения не позднее чем за тридцать дней до вынесения вопроса об исключении из общества на рассмотрение общего собрания членов общества.

4. Юридическое лицо, являющееся правопреемником участвовавшего в обществе реорганизованного юридического лица, вправе вступить в общество по решению правления общества, если иное не предусмотрено уставом общества.

5. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования или прекращение взаимного страхования на основании устава общества.

6. В случае прекращения взаимного страхования на основании устава общества в связи с прекращением существования страхового риска по обстоятельствам иным, чем страховой случай, общество имеет право на часть страховой премии (страховых взносов) пропорционально времени, в течение которого действовало взаимное страхование. При досрочном прекращении взаимного страхования на основании устава общества в других случаях уплаченная обществу страховая премия (страховые взносы) не подлежит возврату, если уставом общества не предусмотрено иное.

7. Досрочное прекращение договора страхования регулируется нормами гражданского законодательства.

8. Член общества в течение двух лет со дня прекращения членства в обществе наравне со всеми членами общества несет субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества, возникшим до дня прекращения членства в обществе.

9. При прекращении членства в обществе член общества имеет право на часть имущества общества или на стоимость этого имущества в пределах стоимости имущества, внесенного членом общества в качестве вступительного взноса, если уставом общества не предусмотрено иное.

Статья 9. Органы управления общества

и орган контроля общества

1. Органами управления общества являются общее собрание членов общества, правление общества и директор общества.

2. В случае, если членами общества являются только физические лица в количестве не более чем тридцать человек, функции правления общества могут осуществляться общим собранием членов общества.

3. Органом контроля общества, осуществляющим контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества, является ревизионная комиссия (ревизор) общества.

4. Деятельность общего собрания членов общества, правления общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, директора общества регламентируется в соответствии с настоящим Федеральным законом уставом общества и положениями об органах управления общества и органе контроля общества, утвержденными общим собранием членов общества.

Статья 10. Общее собрание членов общества

1. Общее собрание членов общества является высшим органом управления общества. Общее собрание членов общества может быть очередным или внеочередным.

2. К компетенции общего собрания членов общества относятся:

1) утверждение устава общества и вносимых в устав общества изменений;

2) утверждение положений об органах управления общества и органе контроля общества;

3) принятие решения о приеме новых членов общества, если уставом общества это не отнесено к компетенции правления общества;

4) принятие решения об исключении из общества;

5) утверждение по представлению правления общества плана деятельности общества на год, в том числе финансового плана, и отчета правления общества о деятельности общества по итогам года;

6) избрание членов правления общества, его председателя, членов ревизионной комиссии (ревизора) общества, ее председателя и досрочное прекращение их полномочий, а также рассмотрение отчетов об их деятельности;

7) назначение на должность и освобождение от должности директора общества, рассмотрение отчетов о деятельности директора общества;

8) принятие решения о проведении аудита и выбор аудитора, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции правления общества;

9) утверждение решений правления общества и ревизионной комиссии (ревизора) общества, если такое утверждение предусмотрено уставом общества;

10) утверждение правил страхования в случае, если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования;

11) утверждение размера страхового тарифа, а также структуры тарифной ставки;

12) утверждение условий перестрахования рисков страховой выплаты (страхового возмещения) по страховым обязательствам общества;

13) порядок формирования резервов, которые образуются за счет доходов, остающихся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, и необходимы для обеспечения деятельности общества;

14) утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности;

15) принятие решения об источнике покрытия образовавшегося убытка по итогам осуществления взаимного страхования за отчетный год;

16) принятие решения о внесении членами общества дополнительного взноса и об определении его размера;

17) принятие решения о направлениях использования доходов общества за отчетный год;

18) утверждение общей суммы расходов, связанных с уставной деятельностью общества, а также принятие решений об установлении взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества;

19) решение вопросов о вступлении в ассоциации (союзы) обществ и выходе из ассоциаций (союзов) обществ;

20) принятие решения о реорганизации или ликвидации общества и о прекращении членства в обществе в связи с ликвидацией общества;

21) решение предусмотренных настоящим Федеральным законом и уставом общества иных вопросов.

3. Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания членов общества, не могут быть переданы на решение директора общества. Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания членов общества, не могут быть переданы на решение правления общества, за исключением вопросов, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

4. Общее собрание членов общества правомочно рассматривать любой вопрос, относящийся к деятельности общества, и принимать решение по этому вопросу, если он внесен по инициативе правления общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества или директора общества либо по требованию не менее одной десятой от общего числа членов общества.

5. Общее собрание членов общества правомочно, если на собрании присутствуют и (или) представлены не менее половины от общего числа членов общества. Решением правления общества определяется форма проведения общего собрания членов общества (собрание или заочное голосование). В случае отсутствия кворума объявляется дата проведения повторного общего собрания членов общества. Изменение повестки дня при проведении повторного общего собрания членов общества не допускается. Повторное общее собрание членов общества правомочно принимать решения, если на нем присутствуют и (или) представлены не менее одной трети от общего числа членов общества.

6. Решение по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания членов общества, за исключением вопросов, предусмотренных пунктами 1 и 20 части 2 настоящей статьи, а также по вопросам, принятым к рассмотрению в соответствии с частью 4 настоящей статьи, считается принятым, если за него проголосовало более половины от общего числа членов общества. Решение по вопросам, предусмотренным пунктами 1 и 20 части 2 настоящей статьи, считается принятым, если за него проголосовало не менее двух третей от общего числа членов общества.

7. В общем собрании членов общества участвуют его члены и (или) их полномочные представители, имеющие доверенности членов общества, оформленные в порядке, установленном гражданским законодательством. Полномочными представителями могут быть только члены общества.

10. Решения, принятые на общем собрании членов общества, доводятся до сведения всех членов общества в письменной форме и (или) через средства массовой информации, определенные уставом общества, не позднее чем через двадцать календарных дней с даты их принятия и являются обязательными для всех членов общества.

Статья 11. Проведение общего собрания членов общества

1. Общее собрание членов общества проводится не реже одного раза в год и не позднее чем через четыре месяца со дня окончания отчетного года.

2. Общее собрание членов общества созывается правлением общества, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

3. Уведомление о созыве общего собрания членов общества доводится до сведения членов общества за тридцать календарных дней до даты проведения общего собрания членов общества.

4. Общее собрание членов общества проводится председателем правления общества, а при его отсутствии - заместителем председателя правления общества. Если все указанные лица отсутствуют на общем собрании членов общества, общее собрание членов общества само назначает председателя для ведения данного собрания.

5. Общее собрание членов общества определяет порядок принятия решений открытым или закрытым голосованием.

Статья 12. Внеочередное общее собрание членов общества

1. Внеочередное общее собрание членов общества может быть созвано по инициативе правления общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества или директора общества либо по требованию не менее одной трети от общего числа членов общества.

2. Решением правления общества определяется форма проведения внеочередного общего собрания членов общества (собрание или заочное голосование). Правление общества не вправе определять своим решением форму проведения внеочередного общего собрания в случае, если в требовании ревизионной комиссии (ревизора) общества, директора общества или членов общества о проведении внеочередного общего собрания членов общества содержится указание на форму его проведения.

Статья 13. Правление общества

1. В периоды между общими собраниями членов общества руководство его деятельностью осуществляет правление общества.

2. К компетенции правления общества относятся:

1) предварительное утверждение и вынесение на общее собрание плана деятельности общества на год, в том числе финансового плана, и отчета о деятельности общества по итогам года;

2) рассмотрение отчетов о деятельности директора общества;

3) принятие решения о приеме новых членов общества, если уставом общества это отнесено к компетенции правления общества;

4) принятие решения о прекращении членства в обществе, за исключением прекращения членства в обществе в случае, предусмотренном пунктом 2 части 1 статьи 8 настоящего Федерального закона;

5) принятие решения о созыве общего собрания членов общества;

6) принятие решений об инвестировании средств страховых резервов и иных средств общества, в том числе о приобретении ценных бумаг;

7) принятие решения о проведении аудита и выбор аудитора, если уставом общества решение этих вопросов отнесено к компетенции правления общества;

8) утверждение промежуточной (месячной и квартальной) бухгалтерской отчетности;

9) определение стоимости имущества общества в случаях, установленных частью 2 статьи 18 настоящего Федерального закона;

10) контроль за осуществлением взаимного страхования обществом имущественных интересов членов общества;

11) иные определенные уставом общества полномочия, за исключением полномочий, отнесенных к компетенции общего собрания членов общества.

3. Члены правления общества, в том числе председатель правления общества, избираются общим собранием членов общества из числа физических лиц - членов общества и (или) представителей юридических лиц - членов общества тайным голосованием на срок, определенный уставом общества. По решению общего собрания членов общества полномочия любого члена правления общества могут быть прекращены досрочно. Количественный состав правления общества определяется уставом общества, но не может быть менее трех человек.

4. Член правления общества может совмещать свою деятельность в правлении общества с работой в обществе по трудовому договору. Число членов правления общества, работающих в обществе по трудовому договору, не должно превышать одну треть от общего числа членов правления общества.

5. Правление общества вправе принимать решения, если на заседании правления общества присутствует более половины его членов. Решения принимаются простым большинством голосов. В случае равенства голосов решающим является голос председателя правления общества.

Статья 14. Ревизионная комиссия (ревизор) общества

1. Ревизионная комиссия (ревизор) общества подотчетна общему собранию членов общества. Ревизионная комиссия (ревизор) общества избирается исключительно из членов общества и осуществляет контроль за соблюдением устава общества, работой органов управления общества, а также рассматривает обращения членов общества в случае нерассмотрения их правлением общества.

2. Ревизионная комиссия (ревизор) общества проводит проверки финансово-хозяйственной деятельности общества, представляет общему собранию членов общества заключение по результатам проверки годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности общества. Общее собрание членов общества не вправе утверждать годовые отчеты и годовую бухгалтерскую отчетность общества при отсутствии заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества.

3. Заключение ревизионной комиссии (ревизора) общества должно содержать:

1) сведения о подтверждении достоверности данных, содержащихся в годовых отчетах и годовой бухгалтерской отчетности общества;

2) информацию о фактах нарушения положений устава общества органами управления общества, если такие нарушения выявлены;

3) информацию о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, установленного законодательством Российской Федерации, и предложения об устранении таких нарушений, если они имеются.

4. Члены ревизионной комиссии (ревизор) общества, в том числе председатель ревизионной комиссии, избираются общим собранием членов общества на срок, определенный уставом общества. Члены ревизионной комиссии (ревизор) общества не вправе передавать свои полномочия другим лицам. По решению общего собрания членов общества полномочия любого члена ревизионной комиссии (ревизора) общества могут быть прекращены досрочно. Член ревизионной комиссии (ревизор) общества может быть избран в правление общества или назначен на должность директора общества не ранее чем через два года после прекращения полномочий члена ревизионной комиссии.

5. Членам ревизионной комиссии (ревизору) общества не может быть запрещено присутствовать на заседаниях правления общества.

6. Ревизионная комиссия (ревизор) общества созывает общее собрание членов общества в случае, если деятельность правления общества не обеспечивает достижение целей и выполнение задач общества, а также в случае неисполнения правлением общества требования одной трети от общего числа членов общества о созыве общего собрания членов общества.

7. Порядок работы ревизионной комиссии (ревизора) общества определяется уставом общества и положением о ревизионной комиссии общества.

Статья 15. Директор общества

1. Исполнительным органом общества является директор общества. Директор общества назначается на должность и освобождается от должности общим собранием членов общества. Директор общества может не быть членом общества.

2. Договор между обществом и директором общества подписывается от имени общества лицом, председательствовавшим на общем собрании членов общества, на котором избран директор общества, или членом общества, уполномоченным решением общего собрания членов общества. На отношения между обществом и директором общества действие трудового законодательства распространяется в части, не противоречащей положениям настоящего Федерального закона.

3. Директор общества подотчетен общему собранию членов общества и правлению общества.

4. Директор общества может быть членом правления общества, но не может быть членом ревизионной комиссии (ревизором) общества.

5. Директор общества осуществляет руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью общества в соответствии с уставом общества, решениями общего собрания членов общества, правления общества, в частности:

1) обеспечивает выполнение решений общего собрания членов общества, правления общества;

2) организует осуществление взаимного страхования обществом;

3) принимает участие в заседаниях правления общества с правом совещательного голоса.

6. Директор общества действует от имени общества без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штат работников, осуществляет прием в общество по трудовому договору исходя из устанавливаемой общим собранием членов общества общей суммы расходов, связанных с уставной деятельностью общества, издает приказы, обязательные для исполнения работниками общества.

Статья 16. Имущество общества

1. Общество может иметь в собственности здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное не запрещенное законодательством Российской Федерации имущество.

2. Имущество общества может быть отчуждено только в случае и в порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и уставом общества.

3. Общество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

4. Общество не отвечает по обязательствам членов общества.

Статья 17. Источники формирования имущества общества

Источниками формирования имущества общества являются:

1) вступительный взнос;

2) страховая премия (страховые взносы);

3) дополнительный взнос;

4) добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования;

5) доходы, получаемые от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств;

6) заемные средства;

7) взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества;

8) иные не запрещенные законодательством Российской Федерации поступления.

Статья 18. Вступительный и дополнительный взносы

1. Вступительный взнос вносится физическим или юридическим лицом для покрытия расходов, связанных с уставной деятельностью общества. Вступительным взносом могут быть деньги и (или) иное имеющее денежную оценку имущество (за исключением имущественных прав). Вступительный взнос не должен быть обременен обязательствами.

2. Денежная оценка имущества, вносимого для оплаты вступительного взноса, может проводиться правлением общества исходя из рыночной стоимости такого имущества. В случае несогласия лица, вносящего имущество для оплаты вступительного взноса, с проведенной оценкой имущества для определения рыночной стоимости такого имущества привлекается независимый оценщик на условиях, предусмотренных уставом общества. Величина денежной оценки имущества, проведенной правлением общества, не может быть выше величины оценки, проведенной независимым оценщиком. Если стоимость имущества, вносимого в неденежной форме для оплаты вступительного взноса, составляет более чем триста тысяч рублей, для определения рыночной стоимости такого имущества привлекается независимый оценщик на условиях, предусмотренных уставом общества. Уставом общества могут устанавливаться ограничения видов имущества, которым может быть оплачен вступительный взнос в общество.

3. В случае, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного страхования является отрицательным, общее собрание членов общества одновременно с утверждением годовой бухгалтерской отчетности принимает решение об источнике покрытия образовавшегося убытка за отчетный год, в том числе может принять решение о внесении членами общества дополнительного взноса. Убыток за отчетный год должен быть покрыт в течение шести месяцев со дня окончания отчетного года. Отрицательный финансовый результат осуществления взаимного страхования должен быть подтвержден данными годовой бухгалтерской отчетности.

Статья 19. Страховая премия (страховые взносы)

1. Страховой премией (страховыми взносами) являются денежные средства, которые члены общества обязаны уплатить в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования.

2. При определении размера страховой премии (страховых взносов) применяются утвержденные обществом страховые тарифы.

3. В случае, если по итогам отчетного года финансовый результат осуществления взаимного страхования является положительным, общее собрание членов общества может принять решение об уменьшении размера страховой премии (страховых взносов).

Статья 20. Страховые резервы

Для обеспечения исполнения обязательств по взаимному страхованию общество формирует страховые резервы и размещает средства страховых резервов в порядке и на условиях, которые установлены для обществ федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Средства страховых резервов используются исключительно для страховых выплат.

Статья 21. Ответственность членов правления общества и директора общества

1. Члены правления общества и директор общества несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания ответственности не предусмотрены федеральными законами. При этом члены правления, которые голосовали против решения, повлекшего за собой причинение обществу убытков, или не принимали участие в голосовании, освобождаются от ответственности.

2. В случае, если в соответствии с положениями настоящей статьи ответственность несут несколько лиц, их ответственность перед обществом является солидарной.

Статья 22. Учет и отчетность, документы общества

1. Общество ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности. Годовой отчет и годовая бухгалтерская отчетность общества подлежат проверке ревизионной комиссией (ревизором) общества.

2. Общество обязано хранить по месту нахождения исполнительного органа общества следующие документы:

1) решение о создании общества и документ о его государственной регистрации;

2) лицензия на осуществление взаимного страхования;

3) устав общества;

4) список членов общества;

5) документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

6) внутренние документы общества;

7) годовые отчеты, документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества;

8) протоколы общих собраний членов общества, протоколы заседаний правления общества и решения правления общества;

9) протоколы заседаний ревизионной комиссии, заключения и решения ревизионной комиссии (ревизора) общества, а также заключения аудитора (если они имеются);

10) иные предусмотренные законодательством Российской Федерации, уставом общества, решениями общего собрания членов общества и решениями правления общества документы.

3. Общество обязано обеспечить членам общества доступ к документам, предусмотренным частью 2 настоящей статьи, в порядке, установленном уставом общества.

Статья 23. Реорганизация и ликвидация общества

1. Реорганизация общества может осуществляться по решению общего собрания членов общества в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

2. В случае, если число членов общества превысит две тысячи (для физических лиц) и (или) пятьсот (для юридических лиц), в течение шести месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация общества в форме его преобразования, разделения либо выделения из его состава одного или нескольких обществ в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

3. Реорганизация общества в форме преобразования возможна только в случае преобразования общества в хозяйственное общество, осуществляющее страхование. До завершения преобразования общества оно должно прекратить страховые обязательства.

4. Общество может быть ликвидировано по основаниям и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации, с учетом положений настоящего Федерального закона.

5. Имущество общества, оставшееся после удовлетворения всех его обязательств перед кредиторами и членами общества, распределяется ликвидационной комиссией между всеми членами общества в порядке, установленном уставом общества.

Статья 24. Вступление в силу настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением части 5 статьи 5 настоящего Федерального закона.

Президент Российской Федерации

Форма взаимодействия между членами страхового общества, которая заключается в страховой защите интересов участников.

Взаимное страхование носит некоммерческий характер и строится по принципу общности интересов и минимизации рисков для каждого участника. Чтобы создать страховой фонд для нескольких участников, необходимо зарегистрировать юридическое лицо, имеющее организационно-правовой статус «Товарищество или общество взаимного страхования».

Специфика взаимного страхования

Действия подобных товариществ регламентируются ст. 968 ГК РФ и ст. 7 Федерального Закона об организации страхового дела. В соответствии с вышеуказанными законами, в товарищества могут объединяться юридические и физические лица и организовывать страховой фонд на условиях и по правилам, утвержденным действующим российским законодательством.

Основными признаками и отличием обществ взаимного страхования от обычных страховых фирм является их некоммерческая основа. Такие товарищества регистрируются, как юридическое лицо и обязаны стать на учет в органах ФНС. Такое юр.лицо может удовлетворять потребности в страховании имущественных и других страховых интересов членов ОВС, но не других лиц. При создании ОВС участники вносят одинаковые взносы в уставный капитал товарищества, размер которого утверждается на общем собрании.

ОВС отличаются демократичностью управления, каждый из участников имеет голос равной силы, обусловленный одинаковыми паями в уставной капитал. Этот фактор также отличает товарищества взаимной страховки от коммерческих страховщиков, где цена голоса зависит от размера вклада учредителя в уставной капитал.

Виды ОВС

Классификация ОВС:

• по территориальному охвату (районные, региональные, национальные, международные);
• по видам услуг (страхование жизни, имущественное страхование, другие виды страховки);
• по объему денежных операций (мелкие, средние, крупные);
• по организационно-правовой форме — в виде публичного акционерного общества (ПАО) или частного акционерного общества (ЧАО);

Целями организации ОВС является не получение коммерческого дохода, а обеспечение максимальной защиты участников от разных крупных рисков (потеря имущества, ущерб здоровью и пр.). Таким образом, можно получить страховую услугу по минимальной цене, с защитой рисков, обеспеченной уставным капиталом. Этот тип страхования является альтернативой коммерческому страхованию, в котором ставки часто завышены, а обеспечение не всегда подтверждено. Появление ОВС на рынке вынуждает коммерческие структуры пересматривать ценовую политику и предоставление гарантий.